У традиционного банковского кредита существует достойная альтернатива. Это факторинг — специальный механизм финансирования. Применяется в случаях, когда у предприятия часто возникает дебиторская задолженность и, соответственно, кассовые разрывы.
Суть факторинга:
Компания продала товары или оказала услуги. Но по условиям сотрудничества оплата за них поступает только через определенный период. При этом в указанный временной промежуток поставщику все равно нужны деньги: на сырье, налоги, зарплату и т. д. Именно на данные цели и направлен факторинг. С его помощью проблема нехватки оборотных средств решается более успешно, чем с кредитом. Предусматривается поиск финансового агента, чаще банка, который за вознаграждение и рассчитается с продавцом вместо покупателя.
Кто участвует в данной схеме?
В факторинге всего 3 стороны:
1. Клиент — продавец, который реализует продукцию с отсрочкой платежа.
2. Должник — предприятие, которое покупает указанные товары.
3. Фактор — компания-посредник, предоставляющая соответствующее финансирование (обычно это банк, однако бывают и другие специализированные организации).
Агент получает в качестве комиссии процент от суммы по контракту между продавцом и покупателем. По условиям факторинга посреднику передается право контроля действий должника с целью исключить срыв изначально предусмотренных сроков оплаты.
Чем отличается от кредита?
Долг погашает покупатель, а не продавец, который как раз испытывает проблемы с финансами. Механизм факторинга не предусматривает оформление залогового обеспечения, что почти всегда обязательно для кредита. Невозможно использование наличных и банковских карт. Нет никаких лимитов — выделяется столько, сколько нужно фактически для покрытия кассовых разрывов. По деньгам, полученным от агента, не требуется предоставлять отчеты о целевом использовании. Предприятие распоряжается полученными средствами исключительно по своему усмотрению. А кредиты бизнесу выдаются обычно только под строгий контроль.
К тому же банки, которые предлагают факторинг, работают с дебиторами максимально избирательно. Выбираются только надежные и стабильные компании с безупречной кредитной историей. Данные каждого нового клиента тщательно проверяются сотрудниками аналитического отдела. Если достоверность информации и благонадежность предприятия подтверждаются, банк соглашается на факторинг. Согласовывается сумма, передача прав требования (взыскания) задолженности и процент комиссионного вознаграждения.
Виды факторинга
1. С регрессом или классический.
В день поставки товаров банк передает клиенту средства в размере 90–95 % платежа покупателя по контракту. Со своей стороны должник расплачивается уже с фактором и в даты, предусмотренные отсрочкой. Данная схема используется в основном только с проверенными компаниями.
Если в договорные сроки от покупателя так ничего и не поступит, то банк будет вправе требовать от поставщика возврата ранее предоставленных ему средств.
2. Без регресса.
В таких случаях банк работает с должником (покупателем) и последствия несвоевременных или неполных платежей ложатся именно на него. Рисков для агента здесь намного больше, и поэтому факторинг для предприятий обходится дороже. Но взамен поставщик может не беспокоиться — выручка придет на его счет в любой ситуации, даже если контрагент фактически не рассчитался с банком за доставленные товары. По этой причине компании предпочитают данный вид факторинга. По статистике 2019 года, его доля в РФ составляла 77 %.
3. Открытая.
Говорит о полной осведомленности покупателя о факторинговой сделке. Расчеты ведутся напрямую с агентом.
4. Закрытый.
При таком факторинге вопрос с дебиторской задолженностью решается только между банком и продавцом. Покупатель часто не знает, что оплачивает полученную продукцию посреднику.
5. Внутренний.
Все участники факторинга находятся в одной стране и рассчитываются в одной валюте, например, в рублях.
6. Внешний.
В факторинге задействованы организации из разных юрисдикций.
В чем основные достоинства такого механизма финансирования?
Плюсов достаточно много. Среди них:
- исключаются кассовые разрывы. Это значит, что с помощью факторинга бизнес без проблем справляется с налоговыми обязательствами, выдачей персоналу заработной платы и прочими текущими расходами;
- появляются возможности использования разных схем расчетов между покупателем и продавцом исходя из специфики их хозяйственной деятельности;
- не возникает и не накапливается просроченная дебиторская задолженность, которая способна угрожать финансовой устойчивости бизнеса;
- не требуется искать недвижимость и другие ликвидные активы для залога либо поручителей, как при получении кредита.
Выгоды с лихвой перекрывают небольшие минусы. Это, прежде всего, необходимость платы за факторинг — комиссия может достигать 10 %. Также есть огромная вероятность, что банк откажет в сделке компаниям, которые совершают множество ритмичных поставок. Обычно в подобных контрактах предусматривается и частая оплата, поэтому услуга может оказаться неэффективной.
Кто не сможет воспользоваться факторингом?
В практике российских предприятий принято пользоваться кредитами. Как правило, к факторингу прибегают только при сложностях с получением займов.
И банки очень придирчиво выбирают компании для подобного сотрудничества, так как оно несет много рисков. Скорее всего, факторинг будет недоступен для предприятий с большим объемом дебиторской задолженности или с давно просроченными платежами от покупателей. В этом случае банку бы пришлось работать с проблемными компаниями или одновременно с большим количеством контрагентов клиента. А это невыгодно, так как комиссионное вознаграждение не компенсирует понесенные затраты.
Если поставщик и его партнер окажутся аффилированными лицами, то в факторинге им тоже откажут.
Банки не приветствуют контракты со значительной отсрочкой, то есть, когда по условиям оплата сильно отстает по времени от даты поставки. Например, если покупателю дано право рассчитаться за товар только через 5–6 месяцев или больше после получения. Факторинг в данной ситуации станет для агента слишком накладным и не принесет прибыли. Самые высокие шансы у сделок с простыми и понятными схемами взаимодействия, фиксированной оплатой и четкими сроками.
Выбираем финансового агента
Можно обратиться в банк или специализированную организацию. Но важно иметь ввиду: если предприятие небольшое, а заключаемые сделки мелкие, то получить денежную помощь от известного кредитного учреждения будет трудно. Банку невыгодно браться за факторинг за несущественное для него вознаграждение. В подобной ситуации лучше пользоваться услугами рядовых факторинговых фирм.
Также учитывайте размер запрашиваемой комиссии и иные условия сотрудничества. Например, у разных факторов может применяться или не применяться штраф за просрочку платежей от должника. Процент вознаграждения тоже варьируется в значительных пределах.
Изучите отзывы, но не на официальных сайтах агентов, а на тематических форумах. Объективное мнение помогут составить и профессиональные рейтинги, например, от Ассоциации факторинговых компаний.
Как факторинг используется в госзакупках?
В Европе такой способ финансирования рассматривается в совокупности с другими услугами. Помимо непосредственно денежной помощи как в кредитах, банки берут на себя еще и управление долгом перед поставщиком. Для этого предлагается содействие в минимизации рисков образования безнадежной задолженности, для чего к задаче подключаются специалисты юридического и финансового отдела, а также бухгалтерии.
В России многие участники рынка до сих пор не в курсе, что такое факторинг, а остальные воспринимают его пока лишь как альтернативу кредиту. Но ситуация все-таки меняется.
До 2019 года Минфин запрещал использовать данный механизм в сфере государственных закупок. Это практически исключало возможность исполнения заказов малыми предприятиями. Предоставлять и потом компенсировать отсрочку платежа им было нечем. Взять кредит таким фирмам тоже сложно. Но после отмены соответствующего распоряжения Минфина в Верховном суде факторинг стал активно применяться при заключении госконтрактов. Малые и крупные компании получили равные возможности для участия в торгах.
Что включается в договор с агентом?
Обязательно должны быть приведены:
· услуги, которые будут оказаны клиенту;
· перечень требований, права на которые передаются банку;
· размер комиссии.
Необходимо прописать характер отношений факторинга. К примеру, можно предусмотреть, что агент подключается к активным действиям только, если платежи не пришли в указанный срок. Но допускается передать агенту полный контроль долга с самого начала.
Обычно, отмечается получатель денег. Если этого в документе нет, то он определяется по нормам Гражданского кодекса РФ.
Чем подробнее и точнее описаны права, обязательства и ответственность сторон договора факторинга, тем меньше проблем возникнет при его исполнении.
Хотели бы получить от банка финансирование текущей деятельности на выгодных условиях? Компания «Тендерхелп» поможет заключить договор факторинга, чтобы вы могли предлагать покупателем отсрочку платежа без ущерба для своего бизнеса.
