Гарантия может понадобиться, если ИП или юридическое лицо собирается участвовать в госзакупках или, например, купить новое оборудование, на которое пока нет денег. С продавцом можно договориться об отсрочке или рассрочке, предоставив банковскую гарантию. Если у покупателя к оговоренной дате не будет средств, за него рассчитается банк.
Стороны гарантии
При оформлении банковской гарантии участвуют три стороны. Первая – принципал, предприниматель, который обращается в банк за выдачей гарантии, и платит за нее комиссию. Например, если ИП собирается заключить контракт на установку пожарных сигнализаций в торговом центре и должен гарантировать, что работы будут выполнены вовремя. Гарантию он может получить в банке, выступая в качестве принципала.
Есть и другие участники:
- Гарант – банк или другая коммерческая организация, которая выдает письменное обязательство о выплатах бенефициару, если подрядчик не выполнит условия договора или контракта, не сдаст работы вовремя.
- Бенефициар – лицо, которое получит деньги, если принципал не исполнит обязательства. В госзакупках заказчик всегда выступает бенефициаром, но в остальных случаях им может быть как продавец или исполнитель, так и покупатель. Все зависит от конкретной ситуации. К примеру, при заключении контракта на установку пожарных сигнализаций бенефициаром выступает торговый центр.
Раньше гарантии могли выдавать только банки, отсюда и термин – «банковская гарантия». Сейчас такая возможность есть у некоторых коммерческих организаций, а гарантии называются независимыми (ст. 368 ГК РФ). С 01.01.2022 года тендерные гарантии могут выдавать и банки.
Какие бывают гарантии?
Выделяют несколько видов в зависимости от того, для чего они нужны. Например, предприниматель может оформить гарантию полной оплаты товаров или услуг, перечисления обеспечительного взноса или залога по контракту, внесения авансового платежа.
Разберемся, какой вид банковской гарантии и для чего может понадобиться.
Гарантии на госзакупках
Госзакупки проводятся в соответствии с ФЗ от 05.04.2013 № 44 и ФЗ от 18.07.2011 № 223 в форме аукционов или открытых торгов. Контракт заключается с исполнителем, который предлагает наименьшую стоимость товаров или услуг. Подписывая его, исполнитель соглашается с порядком оплаты, сроками исполнения обязательств.
Нередко подрядчики используют нечестные методы и выигрывают тендеры. Для защиты заказчики иногда указывают в условиях контракта внесение до 20 % стоимости на специальный счет, эти деньги там замораживаются до полного исполнения обязательств. Потом они возвращаются исполнителю.
Чтобы не платить проценты по кредиту, подрядчик может оформить гарантию с учетом суммы обязательного залога.
Для участия в тендерах и аукционах могут использоваться следующие виды банковских гарантий:
- Для обеспечения заявки при участии в торгах. Это гарантирует, что заказчик заключит контракт с победителем.
- Для выполнения условий контракта о сроках исполнения услуг, качестве товара. Например, чтобы поставленное оборудование работало в течение всего гарантийного срока.
- Для обеспечения исполнения условий контракта. Гарантирует, что исполнитель выполнит свои обязательства.
Перечень организаций, которые могут выдавать тендерные гарантии, указан в ст. 45 ФЗ № 44-ФЗ. В него входят банки, государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ», гарантийные и некоторые другие фонды.
Гарантии исполнения договора
Такая гарантия может понадобиться при заключении договора. Она защищает одну из сторон от нарушения ее прав, неисполнения обязательств. Например, можно оформить гарантию исполнения обязательств покупателя об оплате товара или услуги, или наоборот – обязательства продавца передать товар в установленный срок.
Наибольшей популярностью пользуются следующие виды банковских гарантий:
- Об исполнении обязательств. Например, о выполнении работ, передаче товара.
- О внесении платежа. Гарантирует, что продавец получит деньги за товар, проданный в рассрочку, если покупатель не перечислит их вовремя или обанкротится.
- О возврате аванса. Подрядчик вернет заказчику предоплату, если не выполнит работы вовремя.
Как видно, эти гарантии различаются между собой в зависимости от вида обязательств, которые они обеспечивают.
Таможенные гарантии
Когда предприниматель ввозит товары в РФ, он должен заплатить таможенную пошлину. Если у него нет денег, придется брать кредит, но лучше оформить банковскую гарантию. Достаточно попросить у таможни отсрочку или рассрочку платежа, затем купить гарантию своевременной уплаты пошлины. Как только товар будет реализован и появятся деньги, можно заплатить госпошлину, и проценты за кредит вносить не придется.
Получить гарантию можно только в банке, который есть в перечне, утвержденном Приказом ФТС России
от 25 мая 2020 г. № 463.
Налоговые гарантии
По ним бенефициаром нередко выступает ФНС. Они делятся на несколько видов в зависимости от того, что именно нужно принципалу.
Например:
- Гарантия по взносам и сборам в бюджет ФНС. Если у предпринимателя нет денег, он может договориться об отсрочке или рассрочке сроком до одного года с момента, когда взносы нужно было заплатить. Банковскую гарантию можно предоставить в качестве обеспечения исполнения обязательств.
- Гарантия возмещения НДС. Компании, которые платят налог, могут рассчитывать на налоговый вычет. Если сумма вычета превышает уплаченный НДС, разница возмещается из бюджета. Но перед этим ФНС проводит проверку, которая длится до двух месяцев. Чтобы получить деньги быстрее, можно предоставить банковскую гарантию, и тогда средства будут возмещены плательщику за 10–11 дней.
Для ФНС можно получить гарантию только в банке, утвержденном Минфином (ст. 74.1 НК РФ).
Содержание договора банковской гарантии
Требования к договору регламентируются законодательством и зависят от того, для чего банковская гарантия используется. Если не указать в ней все условия, ее могут признать недействительной, а гарант откажется выплачивать деньги. Однако если ошибки допущены по вине банка, суд может встать на сторону принципала.
Договор банковской гарантии состоит из трех частей: обязательная, опись документов, дополнительная. Рассмотрим каждую подробно.
Обязательная часть
Здесь указывается дата выдачи гарантии, срок ее действия и другие детали:
- данные гаранта, принципала, бенефициара;
- сумма и порядок расчета;
- перечень обязательств;
- порядок и условия выплаты денег бенефициару;
- срок уплаты.
Если гарантия нужна для тендеров, в ней необходимо указать условие о невозможности отзыва документа. Можно написать о необходимости заключения контракта и о неустойке, которая выплачивается бенефициару за каждый день просрочки.
Перечень документов
В договоре указывается перечень бумаг, которые бенефициар должен передать вместе с требованием об оплате.
Обычно в него входят:
- Данные о доверенности на лицо, которое заявляет требование.
- Расчет суммы задолженности.
- Документы, подтверждающие наступление гарантийного случая.
- Платежное поручение для перечисления аванса, если он выступает предметом договора.
Точный перечень утверждается сторонами.
Дополнительные условия
Здесь можно указать условия, при которых случай считается негарантийным, особенности урегулирования споров, порядок предоставления отсрочки. Если банковская гарантия предоставляется для госзакупок, в договоре иногда указывается, что со счета принципала могут списать деньги, если банк сам не перечислил их бенефициару в течение 5 дней с момента наступления гарантийного случая.
Как работает гарантия
Выдача банковской гарантии весьма рискованна для банка. Если принципал не выполнит свои обязательства, придется перечислять деньги бенефициару, а потом требовать их с должника. К этому времени он может обанкротиться, и гарант останется без средств.
Чтобы подстраховаться, некоторые банки просят предоставить залог: машину, квартиру, другое имущество. Если у принципала не будет денег, гарант просто заберет все в счет погашения задолженности. Вместо залога могут потребовать и поручительство, тогда деньги будут взыскиваться и с поручителя. Но обычно банки выдают гарантии без залогов и поручителей.
Как получить
Чтобы купить гарантию, для начала нужно выбрать гаранта. Это принципал делает самостоятельно, но с учетом перечня банков, которые могут ее выдавать.
Что нужно сделать потом:
- Подготовить и предоставить документы.
- Дождаться рассмотрения заявки.
- Заключить договор с гарантом, заплатить вознаграждение.
- Получить банковскую гарантию.
Гарантия вступает в силу в день выдачи. Если она нужна в электронном виде для госзакупок, ее внесут в реестр в течение одного дня.
Стоимость
Размер комиссии за выдачу банковской гарантии зависит от кредитной истории принципала, его финансового состояния и оборотов по счету. Чем его положение лучше, тем меньше придется заплатить. В среднем гаранты берут до 10 % за гарантию обеспечения контракта, и до 5 % — за гарантию для участия в госзакупках.
Что в итоге
Для участия в торгах и аукционах может потребоваться банковская гарантия. Так заказчик будет уверен, что все услуги ему окажут вовремя. Если исполнитель нарушит срок, бенефициар получит деньги, а банк потом сможет взыскать их с принципала.
За выдачу гарантии принципал платит банку комиссию. Размер зависит от ее вида, суммы и срока действия. Чтобы бенефициар потом получил деньги, достаточно представить гаранту необходимые документы, подтверждающие, что принципал не исполнил свои обязательства.
Если вам нужна помощь в оформлении банковской гарантии, обращайтесь к нам. Мы предоставим полную юридическую поддержку и поможем быстро получить необходимые документы.
